《國企財務管理、資金收支、費用報銷等環節規范性》

導入一 最新企業會計準則與國資委相關要求要點

第一講國有制造業企業全面預算管理與成本控制規范

1. 制造業企業的全面預算管理

（一）全面預算管理制度要點

（二）全面預算管理實施要點

1. 制造業企業的成本控制

（一）成本控制管理制度要點

（二）成本控制實施要點

▲本講互動與答疑

第二講 國有制造業企業營運資金管理規范

1. 企業營運資金概述

2. 企業營運資金管理操作要點

案例 格力資金集中管理與運營資金管理績效評價  

第三講 國有制造業企業的固定資產管理規范

1. 固定資產管理流程與管理工具

二、固定資產優化配置

三、固定資產風險管理

（一）固定資產取得環節的主要風險與主要管控措施

（二）固定資產更新改造環節的主要風險與主要管控措施

（三）固定資產處置環節的主要風險與主要管控措施

（四）固定資產清查環節的主要風險與主要管控措施

▲本講互動與答疑

第四講 國有制造業企業的成本費用日常控制規范

一、研制產品未來成本的控制

二、材料采購過程成本的控制

三、產品生產過程成本的控制

四、銷售過程費用的控制

五、管理費用的控制

六、財務費用的控制

案例 某制造業企業生產經營過程中成本費用控制的做法

▲本講互動與答疑

第五講 國有企業資金活動合規控制

1. 現金流規范性管理

（一）現金流入規范性管理

（二）現金流出規范性管理

二、資金運營活動合規控制

（一）資金運營活動業務流程

（二）資金運營的關鍵控制點及其控制措施

三、籌資活動合規控制

（一）籌資活動業務流程

（二）籌資活動的關鍵控制點及其控制措施

四、投資活動合規控制

（一）投資活動業務流程

（二）投資活動的關鍵控制點及其控制措施

▲本講互動與答疑

第六講  國有企業費用報銷規范

1. 差旅費報銷規范

2. 營業（銷售）費用報銷規范

3. 財務費用報銷規范

4. 其他管理費用報銷規范

5. 制造費用報銷規范

案例 華為集團公司差旅費報銷的規范做法

▲本講互動與答疑

第七講  國有企業財務、經營人員行為規范

1. 國有企業財務人員行為規范

2. 國有企業經營人員行為規范

▲本講互動與答疑

第八講  國有企業經營風險與管控

一、企業經營中存在的風險 　

（一）合同風險

（二）質量風險

（三）資金風險

（四）市場風險  

二、存在其經營風險的主要原因

三、如何對經營風險進行防范與管控

（一）建立健全經營風險管理機制

（二）提高經營風險防范意識

（三）加強企業內部控制

四、采購業務風險控制設計及運行

（一）采購業務流程

（二）采購業務活動的主要風險及其控制措施

案例價格昂貴的贗品水晶燈掛進新龍灣大酒店                                                                                                 五、銷售業務風險與管控

(一)銷售業務主要風險點

(二)銷售計劃管控措施

(三)客戶開發與信用管控措施

(四)銷售定價管控措施

(五)訂立銷售合同管控措施                                  

(六)發貨管控措施

案例 某企業銷售業務風險管控的做法

▲本講互動與答疑

第九講 國有企業財務風險與管控

一、基于現金流量的財務風險識別

（一）從經營活動識別財務風險

（二）從投資活動識別財務風險

（三）從籌資活動識別財務風險

二、基于現金流量的財務風險管控

（一）加強現金流管理

（二）從現金流量視角構建財務預警體系

（三）加強對經營、投資籌資活動的監控

▲本講互動與答疑

第十講 全面互動答疑與課程總結

時長：1天

編制與講解：屠建清