《財務核算與稅務風險防范實務操作》提綱

導 入  財務人員必備的十大實施理念

第一講 財務核算基礎知識要點

第一部分資產核算

第二部分 負債及所有者權益核算

第三部分 收入、成本、費用、減值損失、利潤及利潤分配核算

第四部分資產減值準備

一、壞賬準備的計提

二、持有至到期投資減值準備

三、存貨跌價準備

四、長期股權投資減值準備

五、固定資產減值準備

六、在建工程減值準備

七、無形資產減值準備

八、商譽減值準備

第五部分 能源企業基本經濟業務的核算要點

一、籌資業務的核算

二、供應過程業務的核算

三、生產過程業務的核算

四、銷售過程業務的核算

五、利潤形成及利潤分配業務的核算

第二講 財務核算基礎知識與基本要求

一、會計核算的基本要求

二、會計核算程序及原則

第三講 新收入會計準則的變化和對能源化工業的影響及應對

1. 新收入會計準則的變化

（一）將現行收入和建造合同兩項準則納入統一的收入確認模型
（二）以控制權轉移替代風險報酬轉移作為收入確認時點的判斷標準
（三）對于包含多重交易安排的合同的會計處理提供更明確的指引
（四）對于某些特定交易（或事項）的收入確認和計量給出了明確規定

（五）提出合同成本的概念，允許符合條件的資本化

案例分析為取得合同發生的增量成本

二、新收入會計準則“五步法”要點與操作　

步驟一要點與操作

步驟二要點與操作

步驟三要點與操作

步驟四要點與操作

步驟五要點與操作

案例 “五步法”模型的具體應用與實操

三、新收入會計準則對能源化工業的影響與應對

▲本講互動與答疑

第四講 新收入會計準則的具體應用

一、確認收入和合同變更會計處理

二、計量

三、合同成本

四、特定交易的會計處理

五、列報

六、銜接規定

七、應用案例

案例一 A企業風險和報酬的轉移與控制權的轉移時點

案例二 H公司與R公司安裝合同賬務處理

案例三 收入確認（一）（二）（三）

▲本講互動與答疑

第五講 財務核算存在的問題與改善

一、財務核算存在的問題

二、改善財務核算問題的措施

第六講 稅務基礎知識

第一部分 增值稅核算

第二部分 所得稅核算

第三部分 財產稅核算

第四部分 行為稅核算

第七講  金稅四期下的十條紅線

紅線一：虛開發票

紅線二：對開、環開發票

紅線三：三流不一致

紅線四：通過公轉私、私轉私等隱匿收入

紅線五：買發票、虛列工資等多列支出

紅線六：個人所得稅上動歪腦筋

紅線七：疏忽小稅種

紅線八：騙取出口退稅

紅線九：庫存賬實不一致

紅線十：長期零申報

第八講 金稅四期下的八大稅務風險與防范

一、私戶轉賬風險的防范

二、股東借款躲債避稅風險的防范

三、虛開增值稅發票風險的防范

四、企業老板要求財務人員做假賬的風險防范

五、虛增收入和利潤的風險防范

六、隱匿部分庫存的風險防范

七、企業社保不規范的風險防范

八、采用不法手段少繳或不繳個稅的風險防范

▲本講互動與答疑

第九講 稅務管控存在的問題與應對

1. 稅務管控存在的問題

2. 應對稅務管控問題的措施

第十講 全面互動答疑與課程總結

時長：6小時

編制與講解：屠建清