《財(cái)務(wù)核算與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范實(shí)務(wù)操作》提綱

導(dǎo) 入  財(cái)務(wù)人員必備的十大實(shí)施理念

第一講 財(cái)務(wù)核算基礎(chǔ)知識(shí)要點(diǎn)

第一部分資產(chǎn)核算

第二部分 負(fù)債及所有者權(quán)益核算

第三部分 收入、成本、費(fèi)用、減值損失、利潤(rùn)及利潤(rùn)分配核算

第四部分資產(chǎn)減值準(zhǔn)備

一、壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提

二、持有至到期投資減值準(zhǔn)備

三、存貨跌價(jià)準(zhǔn)備

四、長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備

五、固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備

六、在建工程減值準(zhǔn)備

七、無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備

八、商譽(yù)減值準(zhǔn)備

第五部分 能源企業(yè)基本經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的核算要點(diǎn)

一、籌資業(yè)務(wù)的核算

二、供應(yīng)過(guò)程業(yè)務(wù)的核算

三、生產(chǎn)過(guò)程業(yè)務(wù)的核算

四、銷(xiāo)售過(guò)程業(yè)務(wù)的核算

五、利潤(rùn)形成及利潤(rùn)分配業(yè)務(wù)的核算

第二講 財(cái)務(wù)核算基礎(chǔ)知識(shí)與基本要求

一、會(huì)計(jì)核算的基本要求

二、會(huì)計(jì)核算程序及原則

第三講 新收入會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的變化和對(duì)能源化工業(yè)的影響及應(yīng)對(duì)

1. 新收入會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的變化

（一）將現(xiàn)行收入和建造合同兩項(xiàng)準(zhǔn)則納入統(tǒng)一的收入確認(rèn)模型
（二）以控制權(quán)轉(zhuǎn)移替代風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬轉(zhuǎn)移作為收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn)的判斷標(biāo)準(zhǔn)
（三）對(duì)于包含多重交易安排的合同的會(huì)計(jì)處理提供更明確的指引
（四）對(duì)于某些特定交易（或事項(xiàng)）的收入確認(rèn)和計(jì)量給出了明確規(guī)定

（五）提出合同成本的概念，允許符合條件的資本化

案例分析為取得合同發(fā)生的增量成本

二、新收入會(huì)計(jì)準(zhǔn)則“五步法”要點(diǎn)與操作　

步驟一要點(diǎn)與操作

步驟二要點(diǎn)與操作

步驟三要點(diǎn)與操作

步驟四要點(diǎn)與操作

步驟五要點(diǎn)與操作

案例 “五步法”模型的具體應(yīng)用與實(shí)操

三、新收入會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)能源化工業(yè)的影響與應(yīng)對(duì)

▲本講互動(dòng)與答疑

第四講 新收入會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的具體應(yīng)用

一、確認(rèn)收入和合同變更會(huì)計(jì)處理

二、計(jì)量

三、合同成本

四、特定交易的會(huì)計(jì)處理

五、列報(bào)

六、銜接規(guī)定

七、應(yīng)用案例

案例一 A企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的轉(zhuǎn)移與控制權(quán)的轉(zhuǎn)移時(shí)點(diǎn)

案例二 H公司與R公司安裝合同賬務(wù)處理

案例三 收入確認(rèn)（一）（二）（三）

▲本講互動(dòng)與答疑

第五講 財(cái)務(wù)核算存在的問(wèn)題與改善

一、財(cái)務(wù)核算存在的問(wèn)題

二、改善財(cái)務(wù)核算問(wèn)題的措施

第六講 稅務(wù)基礎(chǔ)知識(shí)

第一部分 增值稅核算

第二部分 所得稅核算

第三部分 財(cái)產(chǎn)稅核算

第四部分 行為稅核算

第七講  金稅四期下的十條紅線

紅線一：虛開(kāi)發(fā)票

紅線二：對(duì)開(kāi)、環(huán)開(kāi)發(fā)票

紅線三：三流不一致

紅線四：通過(guò)公轉(zhuǎn)私、私轉(zhuǎn)私等隱匿收入

紅線五：買(mǎi)發(fā)票、虛列工資等多列支出

紅線六：個(gè)人所得稅上動(dòng)歪腦筋

紅線七：疏忽小稅種

紅線八：騙取出口退稅

紅線九：庫(kù)存賬實(shí)不一致

紅線十：長(zhǎng)期零申報(bào)

第八講 金稅四期下的八大稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與防范

一、私戶(hù)轉(zhuǎn)賬風(fēng)險(xiǎn)的防范

二、股東借款躲債避稅風(fēng)險(xiǎn)的防范

三、虛開(kāi)增值稅發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)的防范

四、企業(yè)老板要求財(cái)務(wù)人員做假賬的風(fēng)險(xiǎn)防范

五、虛增收入和利潤(rùn)的風(fēng)險(xiǎn)防范

六、隱匿部分庫(kù)存的風(fēng)險(xiǎn)防范

七、企業(yè)社保不規(guī)范的風(fēng)險(xiǎn)防范

八、采用不法手段少繳或不繳個(gè)稅的風(fēng)險(xiǎn)防范

▲本講互動(dòng)與答疑

第九講 稅務(wù)管控存在的問(wèn)題與應(yīng)對(duì)

1. 稅務(wù)管控存在的問(wèn)題

2. 應(yīng)對(duì)稅務(wù)管控問(wèn)題的措施

第十講 全面互動(dòng)答疑與課程總結(jié)

時(shí)長(zhǎng)：6小時(shí)

編制與講解：屠建清